Johdanto
Maailma muuttuu kiihtyvää tahtia kun uudet teknologiat kerroksittain mahdollistavat yhä nopeampia ja ketterämpiä tapoja luoda ja kehittää palveluita. Yritykset jotka tippuvat tästä kyydistä, jäävät jalkoihin. Sama päätee valtioita.
Yksi tärkeimpiä valtion tehtäviä on tehdä työnteko helpoksi niin työntekijälle kuin työnantajalle. Suomi on ehkä yksi kehittyneimpiä maita digitalisaatiossa mutta minusta meillä olisi yhä paljon parannettavaa. Itselleni yksi ärsyttävimmistä asioista työnteossa on ollut verokortti.
Verokortin funktio on tarjota yksi kiinteä veroprosentti jonka avulla työnantaja laskee työntekijän palkasta verohallinnolle menevän osuuden. Tämän veroprosentin laskenta on kuitenkin täyttä ajan ja mielenrauhan haaskausta koska koko prosessi vaatii että tiedät kuinka paljon tulet ansaitsemaan vuodessa heti tammikuusta alkaen.
Jos lasket väärin, kuten usein käy, joudut käsipelin korjaamaan prosentin ja lähettämään uusitun verokortin työantajalle. Pahimmillaan tämän unohtaminen aiheuttaa valtavia veromätkyjä muuten tunnollisille kansalaisille, vieden lopunkin maun verojen maksusta. Tai lukiten ansaittuja tuloja pitkäksi aikaa verohallinnon syövereihin, odottaen veronpalautuskuukautta.
Ansiotuloverotili
Pitkään tätä ongelmaa mutustelleena tässä eräänä päivänä tuli päähäni ratkaisu: luodaan jokaiselle suomalaiselle oma ansiotuloverotili. Että mikä kysyt? Käytännössä se on uusi henkilökohtainen pankkitili jonka kautta kaikki tulot maksetaan palkansaajalle. Applikaatio sen taustalla sitten laskee dynaamisesti veroprosentin koko vuoden ansioiden perusteella, siirtäen palkan annetulle veronpalautustilille kuten aiemminkin. Työntekijän ei tarvitse huolehtia enää tulojensa arvioimisesta (aivan älytöntä touhua) ja työnantajakin joutuu tekemään enää vain yhden tilisiirron kahden sijaan (palkansaajalle & verottajalle).
Tämä idea jossain määrin on kummunnut Revolutista, jossa käyttäjille luodaan välittömästi aina oma liettualainen pankkitili johon palkan sun muun voi maksaa. Homman juju on koko prosessin vaivattomuus, enkä usko että Suomessakaan homman tekninen toteutus olisi suuren työn takana. Tämän lisäksi palvelua pystyisi varmasti kehittämään paljon monipuolisemmaksi. Esimerksi toiminimi-yrittäminen voitaisiin tehdä jokaiselle täysin kitkattomaksi pätkätöiden ja yrittämisen helpottamiseksi, eikä välikäsiä—Ukkoja tai muita—enää tarvittaisi.
Tekemällä tästä vielä kunnon rajapinnan tai vain käyttämällä hyväksi pankkisiirron viesti-kenttää, erilaiset palkanpäällisetkin voitaisiin helposti liittää palkanmaksuun jotta työntekijälle olisi aina absoluuttisen selvää paljon bruttotuloja hänelle on maksettu.
Pidemmän päälle haluaisin että tulevaisuudessa Suomessakin puhuttaisiin enää vain bruttopalkoista, eläkekuluine kaikkineen, jotta yleinen tietoisuus työnteon hinnasta kehittyisi ja turhat verokiemurat poistuisivat. Kansainvälistyvässä ja etätyöllistyvässsä maailmassa olisi tärkeää että suomalainen työntekijä osaisi itsevarmasti laskea oman työpanoksensa hinnan sekä millä tavalla hänelle tulisi maksaa palkka. Harmaan taloudenkin määrä voisi vähentyä, kun ihmisten palkkaaminen olisi yhtä helppoa kuin työsopimuksen allekirjoitus ja ansiotuloverotilin lähetys.
Tässä esimerkki https://palkanlaskijanopas.fi sivulta vuoden 2025 eri maksuista työntekijälle ja työnantajalle. Yritäpä tuosta sitten ymmärtää paljon sinulle oikeasti sitä palkkaa maksetaan. Työnantajalle palkanlaskusovellus osaa nämä hoitaa, mutta bruttomaksut olisivat niin paljon helpompia jäsentää ja laskea kuin x + eläke + työttömyysvakuutus + kaikenmaailman lounaslippusälät.
Muita tapoja
Palloteltuani tätä ongelmaa muiden kanssa, näen myös että on olemassa vaihtoehtoisia tapoja toteuttaa ansiotuloverotilin konsepti:
Verohallinnon tili + viitenumero
Tämä olisi muuten sama ratkaisu kuin nykyinen, mutta että palkka siirrettäisiin kokonaisuudessaan verohallinnon tilille joka maksaisi sen edelleen palkansaajalle. Jos viitenumero kuitenkin syystä tai toisesta olisi väärin, tämä olisi äärimmäisen haitallista niin palkansaajalle kuin maksajallekin. Henkilökohtainen tili tekisi sössimisen mahdottomaksi.
Veroprosentin haku palkanmaksun yhteydessä
Yksi vaihtoehto olisi hakea aina veroprosentti palkanmaksun yhteydessä rajapinnasta, kuten tulorekisteristä, joka laskisi ansiotuloveroprosentin suorituksen mukaan. Tämä nykyään on vero.fi mukaan mahdollista, vaikka selonteko jättääkin epäselväksi joutuuko palkansaaja edelleen päivittämään itse verokorttinsa. Mielestäni tämä on kuitenkin liian monimutkainen toteutus ja palkanmaksusysteemistä riippuvainen. Joka yritys joka haluaisi maksaa Suomen sisällä palkkoja, joutuisi joko integroimaan veroviraston järjestelmiin tai käyttämään Suomen markkinoille kehitettyä palkanmaksupalvelua.
Kolmannen osapuolen pankkitili
Tietenkin pankit voisivat tarjota ansiotulovero-valmiin tilin suoraan käyttäjille, minkä tilinumeron he voisivat lähettää työnantajalle. Tämä mielestäni olisi paras kompromissi, koska järjestelmän monimutkaisuus olisi piilotettu palkanmaksajalta kuin saajalta pankin systeemeihin. En ole kuitenkaan varma, onko verokortin päivitys rajapinnan kautta tällä hetkellä mahdollista sekä kuinka paljon kehityskustannuksia moisen systeemin luonti vaatisi. Hölmöähän se tavallaan olisi, että jokainen pankki joutuisi koodaamaan oman version palvelusta kun verohallinto voisi sen tehdä kaikille valmiiksi. Varsinkin ottaen huomioon verolaskennan monimutkaisuuden.
Se ratkaisi kuitenkin ansiotuloverotilin suurimman ongelman, joka on pankkitilien hallinta yli 5 miljoonalle ihmiselle. Milloin tili tulisi luoda (henkilötunnuksen yhteydessä(?)) ja vapauttaa, olisivat keskivaikeita muttei mahdottomia ongelmia. Palkkasuorituksen lähetys vahingossa henkilökohtaiselle pankkitilille olisi toinen ongelma, johon ei-palkanlaskusovellusta käyttävä voisi kompastua. Atv-tilin tulisi olla helposti tunnistettava, tietenkin, mutta käytännössä tämä olisi sama tilanne kuini toiminimi-yrittäjällä.
Loppusanat
Suomessa on ollut paljon puhetta kilpailukyvyn parantamisesta ja kuinka työelämästä ja yrittämisestä voitaisiin tehdä entistä ketterämpää. Minusta paras tapa tähän olisi luoda Suomeen maailman helpoin verojärjestelmä niin palkansaajille kuin yrityksillekin. Yksinkertaistamalla ja tehostamalla prosesseja me luomme hedelmällisemmän ympäristön asioiden tekemiselle, sen sijaan että ne lannistaisivat meitä monimutkaisuudellaan. Minusta ansioverotulotili olisi tähän yksi parannus.
Teemu Koivisto 17.11.2024 teemukoivisto.xyz ~АТ~ gmail.com